這是一個寫出所希望的新企業(yè)未來業(yè)績的過程，這并非僅僅是定型的想象問題，比如說，聲明“我們想做互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)最前沿的市場革新的領(lǐng)先者”。還是一個定量的想象問題，“我們將在第一年虧損164萬美元，第二年賺取利潤32.5萬美元?！币环N新的商務(wù)理念的提出需要其贊助人以商務(wù)策劃的形式，即數(shù)字的形式，將準確的財政數(shù)字納入到企業(yè)未來現(xiàn)金流動中去，顯然，這些數(shù)字與以后的現(xiàn)實情況沒什么關(guān)系。目的是什么？通常有兩個：
- 獲得基金每個投資者和／或風(fēng)險資本家都想看到一個有助于其評估項目風(fēng)險和回報的商務(wù)策劃。對于一項尋求資金的新企業(yè)，這種策劃的陳述有點像演員試聽，眾所周知，很多做得很不好，即使做得好也不能保證獲得一個角色。不過，如果視聽不成功的話，幾乎可以肯定你永遠都登不了臺。
- 幫助企業(yè)贊助人集中考慮一些基本的運作問題，例如，市場規(guī)模有多大？誰可能是主要的競爭對手？在某種程度上，經(jīng)營目標的確定是自我實現(xiàn)的。如果風(fēng)險項目成功了，所確定的目標也就是所達到的目標。當(dāng)然，這些目標可能并非是公司的最佳業(yè)績，可能只是比較滿意的業(yè)績。不僅新企業(yè)要求商務(wù)策劃，想要做新項目的老企業(yè)也是如此。擬并購的企業(yè)需要詳細策劃出并購后企業(yè)的未來，要打入新市場的企業(yè)需要商務(wù)策劃，一家疲態(tài)畢露的老企業(yè)在逐漸下降或轉(zhuǎn)向時都需要業(yè)務(wù)策劃。
在《哈佛商業(yè)評論》(Harvard Business Review)刊登的一篇非常有影響力的文章中，工商管理教授威廉·薩爾曼(William Sahlman)指出，商務(wù)策劃“在數(shù)字上浪費了太多的筆墨，而對智性投資者至關(guān)重要的信息卻提供的太少。”薩爾曼認為，“對每家新企業(yè)都至關(guān)重要的”有四個因素：
- 人
- 機遇
- 環(huán)境
- 風(fēng)險和回報
薩爾曼認為，好的商務(wù)策劃就是對這四點集中提出正確的問題。然而，結(jié)合這四點并不容易，因為“大多數(shù)企業(yè)家都一些狂妄的樂觀主義者”。他說，在任何情況下，“市場都是變化無常、不可預(yù)測的。誰能想到房間除臭器上的插頭能好賣？”在整個20世紀的大部分時間里，商務(wù)策劃對任何新興企業(yè)都是不可缺少的。然而，20世紀90年代期間興起的裁員熱嚴重地襲擊了公司的策劃部門，很多部門過多重視未來策劃的財政細節(jié)，而不考慮總的情況，因而，給自己確定一些容易實現(xiàn)的目標。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的思潮也阻礙了策劃的進行。形勢變化如此之快，有人便提出：不知準備什么，何必還要準備？